Chính sách trợ cấp hưu trí miễn thuế của HMRC và tác động đến người thu nhập cao

Chính sách về trợ cấp hưu trí miễn thuế tại Vương quốc Anh đang đối mặt với những thay đổi đáng kể, đặc biệt dưới thời chính phủ Đảng Lao động do Thủ tướng Andy Burnham lãnh đạo. Theo phân tích mới nhất, dự kiến sẽ có thêm hàng trăm nghìn người có thu nhập cao bị ảnh hưởng bởi quy định giảm trừ giới hạn đóng góp hưu trí hàng năm, vốn được thiết kế để khuyến khích tiết kiệm cho tuổi già.

“Bẫy thuế hưu trí” mở rộng

Cơ quan Thuế và Hải quan Vương quốc Anh (HMRC) đã áp dụng chính sách “tapered annual allowance” (giới hạn trợ cấp hàng năm giảm dần) nhằm điều chỉnh mức đóng góp hưu trí được miễn thuế đối với những người có thu nhập cao. Hiện tại, ước tính có khoảng hơn 100.000 người có thu nhập vượt quá 200.000 bảng Anh mỗi năm đã bị ảnh hưởng bởi quy định này, khiến họ mất đi một phần đáng kể trong khoản trợ cấp hưu trí miễn thuế nếu họ đóng góp lớn vào quỹ hưu trí cá nhân. Tuy nhiên, theo phân tích của công ty tư vấn Barnett Waddingham, con số này dự kiến sẽ tăng mạnh trong những năm tới. Đến năm 2032, số lượng người lao động bị “mắc kẹt” vào bẫy thuế hưu trí này được dự báo sẽ tăng thêm 114.000 người. Điều này có nghĩa là một bộ phận ngày càng lớn những người có thu nhập cao sẽ phải đối mặt với các khoản thuế phát sinh từ việc đóng góp vào quỹ hưu trí của mình, làm phức tạp thêm kế hoạch tài chính cho tuổi hưu.

Cơ chế hoạt động và ví dụ minh họa

Quy định về giới hạn trợ cấp hàng năm giảm dần được áp dụng khi tổng thu nhập của một cá nhân trong năm tài chính vượt quá 200.000 bảng Anh. Thu nhập này bao gồm lương, thưởng, lãi tiết kiệm và cổ tức. Khi ngưỡng này bị vượt qua, mức trợ cấp hưu trí miễn thuế mà một người có thể nhận được sẽ bị giảm đi, và khoản giảm này phụ thuộc vào tổng thu nhập điều chỉnh của họ. Cụ thể, đối với mỗi 2 bảng Anh thu nhập vượt quá ngưỡng điều chỉnh, người đóng thuế sẽ mất đi 1 bảng Anh trong giới hạn trợ cấp hưu trí của mình. Ví dụ, nếu một người có tổng thu nhập (bao gồm lương, thưởng, lãi tiết kiệm, cổ tức) là 250.000 bảng Anh một năm và đóng góp 30.000 bảng Anh vào quỹ hưu trí, đồng thời người sử dụng lao động cũng đóng góp 30.000 bảng Anh, thì tổng thu nhập điều chỉnh của họ sẽ là 280.000 bảng Anh. Nếu ngưỡng thu nhập điều chỉnh là 260.000 bảng Anh, thì thu nhập của họ đã vượt 20.000 bảng Anh. Điều này sẽ làm giới hạn trợ cấp hàng năm của họ giảm đi 10.000 bảng Anh (một nửa của 20.000 bảng Anh), xuống còn 50.000 bảng Anh. Vì tổng số tiền 60.000 bảng Anh đã được đóng vào quỹ hưu trí, người này sẽ phải nộp thuế thu nhập cho 10.000 bảng Anh vượt quá giới hạn mới. Khoản thuế này được gọi là “annual allowance tax charge” (phí thuế giới hạn hàng năm).

Những “cơn đau đầu” cho người thu nhập cao

Chính sách này đang gây ra không ít “đau đầu” cho những người có thu nhập cao, đặc biệt là khi họ đang cố gắng tăng cường quỹ hưu trí của mình khi gần đến tuổi nghỉ hưu. Bà Sarah Coles từ nền tảng đầu tư AJ Bell nhận định rằng sự giảm dần của trợ cấp có thể gây ra những vấn đề thực sự phức tạp. Bà cũng lưu ý rằng, trong một số trường hợp, việc nhận tiền thưởng vào cuối năm tài chính có thể đẩy một người vượt ngưỡng bất ngờ, dẫn đến một hóa đơn thuế không mong muốn. Ông Adam Cole từ Quilter bổ sung thêm rằng việc duy trì các ngưỡng thuế cố định trong bối cảnh lạm phát và tăng trưởng thu nhập khiến ngày càng nhiều người bị cuốn vào các quy tắc mà họ có thể chưa bao giờ nghĩ mình sẽ gặp phải. Điều này không chỉ làm tăng thêm sự phức tạp mà còn tạo ra rào cản cho việc tiết kiệm hưu trí. Ông Cole cũng chỉ ra rằng những người có thu nhập cao vốn đã phải đối mặt với nhiều thách thức thuế khác như việc giảm dần trợ cấp cá nhân (personal allowance taper), các ngưỡng thuế bị đóng băng và một loạt thay đổi về thuế hưu trí.