Quy tắc £100: Điều cha mẹ cần biết về tài khoản tiết kiệm của con tại Anh

Nhiều bậc phụ huynh tại Anh đang tích cực gửi tiết kiệm cho con cái mà không hay biết về một quy tắc thuế quan trọng có thể ảnh hưởng đến khoản tiền lãi này. Quy tắc “£100” do Cơ quan Thuế và Hải quan Hoàng gia Anh (HMRC) ban hành có thể khiến tiền lãi từ tài khoản tiết kiệm của con bạn bị tính thuế theo mức thu nhập của chính cha mẹ, thay vì của trẻ.

Quy tắc £100 là gì và hoạt động ra sao?

Quy tắc £100 là một chính sách của HMRC nhằm ngăn chặn các bậc cha mẹ gửi tiền tiết kiệm của chính mình vào tài khoản mang tên con cái để tránh thuế. Theo quy tắc này, nếu bạn, với tư cách là phụ huynh (hoặc cha dượng/mẹ kế), tặng tiền cho con và khoản tiền đó tạo ra mức lãi suất vượt quá £100 trong một năm tài chính, thì toàn bộ số tiền lãi đó (chứ không phải chỉ phần vượt quá £100) sẽ không được coi là thu nhập của con bạn. Thay vào đó, HMRC sẽ xem đó là thu nhập của bạn và sẽ bị đánh thuế theo mức thuế suất thu nhập cá nhân của bạn. Điều này có nghĩa là nếu bạn đang ở mức thuế cao hơn, khoản lãi này cũng sẽ bị áp dụng mức thuế tương ứng, làm giảm đáng kể lợi nhuận từ khoản tiết kiệm cho con.

Lãi suất tăng cao – ngưỡng £100 không còn như xưa

Vấn đề lớn nhất với quy tắc này là ngưỡng £100 đã không thay đổi trong nhiều năm, trong khi lãi suất tiết kiệm lại biến động đáng kể. Với các tài khoản tiết kiệm dành cho trẻ em hiện nay thường có mức lãi suất hấp dẫn, dao động từ 4% đến 5%, việc vượt qua ngưỡng £100 trở nên rất dễ dàng. Cụ thể, chỉ cần một khoản tiền gốc khoảng £2.000 đến £2.500 do cha mẹ tặng cho con là đã có thể tạo ra mức lãi suất vượt quá £100 mỗi năm, tùy thuộc vào tỷ lệ lãi suất cụ thể. Đây không còn là một số tiền lớn trong bối cảnh kinh tế hiện nay, khiến nhiều gia đình có ý định tốt đẹp trong việc chuẩn bị tài chính cho con cái có thể bất ngờ vướng vào vấn đề thuế.

Những lưu ý đặc biệt cho các cặp vợ chồng

Một điểm đáng chú ý khác là quy tắc £100 áp dụng cho mỗi phụ huynh và cho mỗi đứa trẻ. Điều này có nghĩa là nếu bạn và đối tác của mình mỗi người gửi tiền riêng vào tài khoản của con, mỗi người sẽ có một ngưỡng £100 riêng. Tổng cộng, một đứa trẻ có thể nhận được £200 tiền lãi từ cha mẹ mà không bị áp dụng quy tắc này (mỗi phụ huynh £100). Đây là một chi tiết hữu ích mà các cặp vợ chồng có thể tận dụng để tối ưu hóa khoản tiết kiệm. Tuy nhiên, nếu tiền được gửi từ một tài khoản chung của hai vợ chồng, HMRC sẽ mặc định rằng khoản tiền đó được chia đều 50:50 từ mỗi người, và ngưỡng £100 vẫn sẽ áp dụng cho mỗi phần.

Giải pháp tối ưu: Vai trò của người thân khác

Điểm mấu chốt để tránh quy tắc £100 này nằm ở nguồn gốc của khoản tiền. Quy tắc này chỉ áp dụng cho tiền được tặng bởi cha mẹ hoặc cha dượng/mẹ kế. Tiền được tặng bởi ông bà, cô chú, bạn bè gia đình hoặc bất kỳ người nào khác sẽ không bị ảnh hưởng bởi giới hạn £100 này. Lãi suất phát sinh từ những khoản tiền này sẽ được coi là thu nhập của chính đứa trẻ. Trẻ em ở Anh cũng có các khoản miễn trừ thuế cá nhân riêng, giống như người lớn, có nghĩa là chúng có thể kiếm được một khoản thu nhập nhất định (bao gồm cả tiền lãi) mà không phải trả thuế. Do đó, việc khuyến khích ông bà hoặc các thành viên khác trong gia đình đóng góp vào tài khoản tiết kiệm của trẻ có thể là một cách hiệu quả để tối ưu hóa lợi ích tài chính mà không vướng phải các quy định thuế phức tạp dành cho cha mẹ.